Máy Tính Lương và Thuế

Thuế thu nhập liên bang sử dụng hệ thống bậc thuế lũy tiến. Thu nhập của bạn được chia thành các khoảng, mỗi khoảng chịu thuế suất tăng dần. Chỉ thu nhập trong mỗi bậc mới bị đánh thuế theo thuế suất của bậc đó, không phải toàn bộ thu nhập.

Khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản cố định được trừ khỏi tổng thu nhập trước khi tính thuế. Năm 2024, mức khấu trừ là $14,600 cho người độc thân, $29,200 cho vợ chồng khai chung, và $21,900 cho chủ hộ.

Thuế suất hiệu quả là tổng thuế chia cho tổng thu nhập. Nó thấp hơn bậc thuế biên (cao nhất) vì chỉ một phần thu nhập của bạn bị đánh thuế ở mức cao nhất.

Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho đồng thu nhập cuối cùng — bậc thuế cao nhất của bạn. Thuế suất hiệu quả là mức thuế trung bình trên toàn bộ thu nhập. Ví dụ, người có thu nhập $100.000 có thể có thuế suất biên 24% nhưng thuế suất hiệu quả chỉ 17%.

Khấu trừ trước thuế (đóng góp 401k, phí bảo hiểm y tế) giảm thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế, giúp giảm số thuế phải nộp. Khấu trừ sau thuế (Roth 401k, phí công đoàn) được trừ sau khi tính thuế. Khấu trừ trước thuế mang lại lợi ích thuế ngay lập tức.

Khấu trừ thuế giảm thu nhập chịu thuế (tiết kiệm theo thuế suất biên), trong khi tín dụng thuế giảm trực tiếp số thuế phải nộp theo tỷ lệ 1:1. Tín dụng $1.000 tiết kiệm $1.000, còn khấu trừ $1.000 chỉ tiết kiệm $220-370 tùy bậc thuế.

Lãi vốn ngắn hạn (tài sản nắm giữ dưới 1 năm) bị đánh thuế như thu nhập thường. Lãi vốn dài hạn (nắm giữ trên 1 năm) được đánh thuế ưu đãi: 0%, 15% hoặc 20% tùy thu nhập. Đây là lý do nắm giữ đầu tư dài hạn thường hiệu quả hơn về thuế.

Thuế FICA tài trợ cho An sinh Xã hội (6,2% trên thu nhập đến $168.600 năm 2024) và Medicare (1,45% trên tất cả thu nhập, cộng 0,9% phụ thu trên $200.000). Đây là thuế riêng biệt với thuế thu nhập liên bang và được tự động khấu trừ từ lương.