급여 및 세금 계산기

연방 소득세는 누진 세율 구간 체계를 사용합니다. 소득이 구간별로 나뉘어 각 구간에 점점 높은 세율이 적용됩니다. 각 구간 내의 소득만 해당 구간의 세율로 과세되며, 전체 소득이 아닙니다.

표준 공제는 세금 계산 전에 총 소득에서 차감되는 고정 금액입니다. 2024년 기준으로 미혼자는 $14,600, 기혼 공동 신고자는 $29,200, 세대주는 $21,900입니다.

실효 세율은 총 세금을 총 소득으로 나눈 값입니다. 소득의 일부만 최고 세율로 과세되기 때문에 한계(최고) 세율 구간보다 낮습니다.

한계 세율은 마지막 소득에 적용되는 세율, 즉 가장 높은 세율 구간입니다. 실효 세율은 전체 소득에 대한 평균 세율입니다. 예를 들어, $100,000 소득자의 한계 세율은 24%일 수 있지만 실효 세율은 17%에 불과할 수 있습니다.

세전 공제(401k 기여금, 건강보험료 등)는 세금 계산 전에 과세 소득을 줄여 세금 부담을 낮춥니다. 세후 공제(Roth 401k, 노조 회비 등)는 세금 계산 후에 차감됩니다. 세전 공제는 즉각적인 세금 혜택을 제공합니다.

소득 공제는 과세 소득을 줄여 한계 세율에 해당하는 금액만큼 절세합니다. 세액 공제는 세금 자체를 1:1로 직접 줄입니다. $1,000 세액 공제는 $1,000를 절약하지만, $1,000 소득 공제는 세율 구간에 따라 $220~370를 절약합니다.

단기 양도소득(1년 미만 보유 자산)은 일반 소득세율로 과세됩니다. 장기 양도소득(1년 이상 보유)은 소득에 따라 0%, 15%, 20%의 우대 세율로 과세됩니다. 이것이 장기 투자가 일반적으로 세금 면에서 더 효율적인 이유입니다.

FICA 세금은 사회보장(2024년 기준 $168,600까지의 소득에 6.2%)과 메디케어(모든 소득에 1.45%, 더하여 $200,000 초과 시 0.9% 추가)에 사용됩니다. 이 세금은 연방 소득세와 별도이며 급여에서 자동으로 원천징수됩니다.