薪資稅務計算器

聯邦所得稅採用累進稅率制度。您的所得被劃分為不同範圍，每個範圍適用遞增的稅率。只有落在該級距內的所得才按該級距的稅率課稅，而非您的全部所得。

標準扣除額是在計算稅額前從總所得中扣除的固定金額。2024年單身為 $14,600，已婚合併申報為 $29,200，戶長為 $21,900。

有效稅率是您的總稅額除以總所得。由於只有部分所得按最高稅率課稅，因此有效稅率低於您的邊際（最高）稅率級距。

邊際稅率是適用於您最後一元收入的稅率——即您的最高級距。有效稅率是所有收入的平均稅率。例如，年收入 $100,000 的人可能邊際稅率為 24%，但有效稅率僅為 17%。

稅前扣除（401k 提撥、健康保險費）在計算稅額前扣減您的應稅收入，降低稅負。稅後扣除（Roth 401k、工會會費）在扣稅後才扣除。稅前扣除能提供即時的稅務優惠。

稅務扣除減少您的應稅收入（按邊際稅率節省），而稅額抵減直接逐元減少您的稅款。$1,000 的抵減為您節省 $1,000，而 $1,000 的扣除依稅率級距節省 $220-370。

短期資本利得（持有未滿一年的資產）按一般所得稅率課稅。長期利得（持有超過一年）享有優惠稅率：依收入不同為 0%、15% 或 20%。這就是為什麼長期持有投資通常更具稅務效率。

FICA 稅用於資助社會安全計劃（2024 年收入 $168,600 以下的 6.2%）和聯邦醫療保險（所有收入的 1.45%，收入超過 $200,000 加徵 0.9%）。這些稅與聯邦所得稅分開，由您的薪資自動代扣。